ISA 계좌 예금 세후 이자는 이자 200만 원(서민형은 400만 원)까지 세금이 0원이라, 연 3% 1,000만 원 예금이면 일반 예금보다 1년에 약 4만 6천 원이 더 남습니다. 다만 ISA 전용 예금 금리가 일반 예금보다 15%쯤 넘게 낮으면 이 이득이 사라져요. 2026년 10월 기준이고, 금리는 은행마다 달라서 직접 계산하는 방법까지 같이 적었습니다.
• 이자 합계가 200만 원(서민형 400만 원) 안쪽이면 ISA 안에서는 세금이 0원, 일반 예금은 15.4%가 빠집니다.
• ISA 전용 금리가 일반 정기예금 금리의 약 85% 아래로 내려가면 세금을 아껴도 오히려 손해가 나요.
• 3년 안에 쓸 돈이면 ISA 예금은 맞지 않습니다. 의무가입 3년이 걸려 있어요.
이자 합계가 200만 원 안쪽이고 ISA 전용 금리가 일반 예금과 비슷하다면 ISA가 확실히 더 남습니다. 반대로 ISA 금리가 눈에 띄게 낮으면, 세금은 아껴도 이자 자체가 줄어서 손해가 날 수 있어요. 서민형이라면 비과세 한도가 400만 원이라 이득 폭이 두 배로 커집니다. 3년 안에 쓸 돈이라면 어느 쪽이든 ISA는 후보에서 빼세요.
ISA 예금 이자에는 세금이 얼마나 붙을까요 (일반 예금과 비교)
일반 예금 이자는 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 원천징수됩니다. ISA 안에서는 이자 200만 원(서민형·농어민형 400만 원)까지 0원이고, 넘는 부분만 9.9%(분리과세 9% + 지방소득세 0.9%)가 붙어요.
1,000만 원을 연 3%로 1년 맡기면 이자는 30만 원입니다. 일반 예금이면 세금 4만 6,200원이 빠져서 25만 3,800원이 남고, ISA 안에서는 30만 원이 그대로 남아요. 같은 이자인데 통장 이름 하나로 4만 6천 원이 갈리는 셈입니다.
예금만 담았다면 계산도 단순합니다. ISA는 계좌 안의 이익을 합쳐서 한도와 비교하기 때문에, 예금 이자 합계가 곧 비교 기준이 됩니다. 한 가지 더, 일반 계좌에서 이자·배당이 합쳐 연 2,000만 원을 넘으면 금융소득종합과세로 넘어가는데, ISA 안에서 나온 이자는 분리과세라 이 합산에서 빠집니다.
이자 200만 원은 원금이 얼마부터 넘을까요
연 3% 예금을 3년 맡기면 이자가 원금의 약 9%(단리 가정)이니, 원금이 약 2,200만 원을 넘어야 일반형 한도 200만 원을 채웁니다. 서민형 한도 400만 원은 원금 약 4,400만 원부터예요.
현행 납입한도는 연 2,000만 원, 계좌 전체로는 1억 원입니다. 쓰지 않은 연간 한도는 다음 해로 이월되는 구조라서, 가입 첫 해에는 최대 2,000만 원, 둘째 해에는 이월분을 합쳐 더 넣을 수 있어요.
솔직히 대부분의 예금 가입자는 이 한도를 넘기기 어렵습니다. 원금 2,000만 원을 3년 맡겨도 이자가 180만 원 안팎이라, 일반형 한도 안에서 세금이 0원으로 끝나거든요. 한도 초과 걱정보다 금리 비교가 먼저인 이유입니다.
ISA 전용 금리가 일반 예금보다 낮으면 어디까지 괜찮을까요
이자가 비과세 한도 안이라면, ISA 전용 금리가 일반 정기예금 금리의 84.6% 이상일 때 ISA가 유리합니다. 일반 예금이 연 3.5%라면 ISA 전용 금리는 연 2.96% 이상이어야 본전이에요. 한도를 넘어 9.9%가 붙는 구간이면 기준선이 93.9%로 올라갑니다.
실제로 이 기준선에 걸리는 금리 차이가 있었습니다. 2024년 2월 보도 기준으로 5대 은행(국민·신한·하나·우리·농협)의 ISA 전용 12개월 예금 금리는 연 3.10~3.38%, 일반 정기예금 12개월은 연 3.50~3.90% 수준이었어요. 이 조합이 어떻게 갈리는지 1,000만 원, 1년 기준으로 계산해 봤습니다.
표에서 보듯 ISA가 이기는 폭은 1,000만 원당 1만 원 안팎으로 작고, 지는 폭은 최대 2만 원까지 커집니다. 즉 세금 0원이라는 장점은 금리 격차가 0.5%p 안쪽일 때만 확실히 남는다는 뜻이에요. 위 금리는 2024년 2월 기사 수치이고 지금과 다를 수 있으니, 본인이 비교하는 날의 금리를 같은 식에 넣어 보세요.
이 금리 차이 하나로 ISA 예금이 득이 될지 손해가 될지 갈립니다.
내 이자 합계로 계산해 보면 얼마나 달라질까요
계산식은 두 줄입니다. 일반 예금 세후 이자는 이자 합계 × 0.846이고, ISA 안에서 한도 안이면 이자 합계 그대로예요. 한도를 넘으면 넘는 부분에만 × 0.901을 적용합니다.
조건 A: 이자 합계 180만 원 (원금 2,000만 원, 연 3%, 3년) → 일반 예금 세금 27만 7,200원, ISA는 0원. 일반형·서민형 모두 같습니다.
조건 B: 이자 합계 300만 원 → 일반 예금 세금 46만 2,000원. 일반형 ISA는 200만 원 비과세 + 초과 100만 원에 9.9%라 세금 9만 9,000원(약 36만 3천 원 절세), 서민형 ISA는 세금 0원(46만 2천 원 절세).
조건 C: 이자 합계 600만 원 → 일반 예금 세금 92만 4,000원. 일반형은 400만 원 초과분에 9.9%라 39만 6,000원(52만 8천 원 절세), 서민형은 200만 원 초과분에 9.9%라 19만 8,000원(72만 6천 원 절세).
경계선 근처라면 여기서 갈립니다.
다만 이 절세액은 금리가 같다는 전제입니다. ISA 금리가 낮아서 이자 합계 자체가 줄어든다면, 위 절세액에서 그만큼을 빼고 비교해야 해요. 서민형 요건은 총급여 5천만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하로 알려져 있으니 가입 창구에서 본인 해당 여부를 확인하세요.
ISA 예금이 오히려 안 맞는 경우는 언제일까요
3년 안에 쓸 돈, ISA 전용 금리가 크게 낮은 경우, 가입 요건에 걸리는 경우 세 가지는 일반 예금이 낫습니다. ISA는 의무가입 기간이 3년이라, 중간에 빼면 비과세·분리과세 혜택을 받지 못합니다.
• 의무가입 3년: 3년 안에 해지하면 세제 혜택이 사라지고, 예금 자체도 중도해지 이율이 적용될 수 있어요.
• 가입 요건: 최근 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상이었던 적이 있으면 가입이 막힐 수 있습니다. 해당 여부는 가입 전 금융기관에 확인하세요.
• 계좌 유형: 증권사 중개형 ISA는 예금·적금 편입이 안 되는 것으로 알려져 있어요. 예금을 담으려면 은행 신탁형을 찾아야 합니다.
생활비 통장 대용으로 ISA를 쓰는 분들이 은근히 많은데, 이러면 오히려 혜택을 날립니다. 비상금은 일반 계좌에 두고, 3년 이상 묵혀도 되는 돈만 ISA에 넣으세요.
ISA 예금은 어디서 담을까요 — 조건별로 고르면
예금 위주라면 은행 신탁형 ISA입니다. 은행 신탁형 ISA 자금의 예·적금 비중이 96%에 달한다는 2024년 2월 보도가 있을 만큼, 예금 운용을 전제로 한 구조예요. 아래는 2026년 10월에 확인한 조건별 선택지입니다.
이자 합계 200만 원 이내이고 금리 격차가 작다면: KB국민·신한·하나·우리·NH농협 5대 은행의 신탁형 ISA에서 정기예금을 편입합니다. 우리은행 신탁형 ISA처럼 은행 앱이나 창구에서 개설할 수 있고, 같은 은행 일반 정기예금과 금리를 나란히 놓고 고르면 돼요.
금리를 더 따지고 싶다면: 다올저축은행 ISA 정기예금처럼 저축은행 상품을 ISA에 담는 방법도 있습니다. 우리은행·미래에셋증권·수협 등이 취급 창구로 안내된 것으로 확인되지만, 취급 여부와 금리는 수시로 바뀌니 가입 전에 창구에서 확인하세요.
ISA 금리가 일반 예금보다 0.6%p 이상 낮다면: 일반 정기예금이 낫습니다. 이 경우 세금 0원이어도 앞의 표처럼 손해가 나요.
현재 금리는 은행연합회 소비자포털의 ISA 금리 비교(portal.kfb.or.kr/compare/isa.php)에서 은행별로 한 번에 볼 수 있습니다. 이 글에는 확인 시점이 불명확한 금리는 적지 않았습니다.
6개월 뒤에 바뀔 수 있는 것은 무엇일까요
2026년 8월 세제개편안(정부안)에 ISA 개편이 들어 있고, 8월 3일 보도 시점에는 국회 통과 전이었습니다. 개편안에는 일반 ISA의 최대 계약기간을 5년으로 제한하고 미사용 납입한도 이월을 없애는 안, 이자·배당을 전액 비과세하는 생산적금융 ISA 신설안이 담겼어요.
생산적금융 ISA는 국내 상장주식·국내주식형 펀드 등이 투자 대상으로 알려져 있어서, 예금 이자 비과세와 직접 연결되는지는 아직 알 수 없어요. 최종 입법 뒤에 금융위원회나 가입 금융기관 안내에서 예금 편입 가능 여부를 확인하세요. 이월 폐지가 확정되면 앞서 계산한 "둘째 해에 이월분을 합쳐 더 넣는" 방식은 쓸 수 없게 돼요.
검색하면 "납입한도 연 4,000만 원, 비과세 500만 원"이라고 쓴 글이 여럿 보입니다. 제가 확인한 8월 세제개편안 보도와 현행 기준은 연 2,000만 원, 비과세 200만 원(서민형 400만 원)이라서 이 글은 후자를 따랐습니다. 숫자가 다르면 국세청·금융위원회 공식 자료나 가입 금융기관 안내를 먼저 보세요.
자주 묻는 질문
Q. ISA 계좌에서 예금에 가입하면 일반 예금보다 세후 이자가 얼마나 더 남나요?
Q. ISA 전용 예금 금리가 일반 정기예금보다 낮은데도 ISA가 이득인가요?
Q. 3년 채우기 전에 급하게 돈이 필요하면 ISA 예금을 해지해도 되나요?
Q. 금융소득종합과세 대상이었던 적이 있는데 ISA에 가입할 수 있나요?
Q. 연봉이 5천만 원을 살짝 넘으면 서민형 비과세 400만 원은 아예 못 받나요?
Q. 증권사 중개형 ISA에도 정기예금을 넣을 수 있나요?
지금 확인할 것 3가지
첫째, 지금 비교하려는 날의 일반 정기예금 금리와 ISA 전용 예금 금리를 같은 만기로 나란히 적으세요. ISA 금리 ÷ 일반 금리가 0.846 이상인지만 보면 됩니다.
둘째, 그 돈을 3년 안에 쓸 일이 없는지 확인하세요. 하나라도 걸리면 일반 예금으로 갑니다.
셋째, 본인이 일반형인지 서민형인지, 금융소득종합과세 이력이 없는지 개설 창구에서 먼저 물어보세요. 8월 세제개편안이 확정되면 한도와 이월 규칙이 달라질 수 있으니 가입 직전에 한 번 더 확인하는 게 좋습니다.